Rok 2025 w polskim systemie podatkowym przyniósł szereg istotnych zmian, które znacząco wpłynęły na finanse przedsiębiorstw, gospodarstw domowych oraz kredytobiorców. Już od 1 stycznia 2025 r. wprowadzono podwyżki lokalnych podatków i opłat o wskaźnik inflacji (2,7 %), a także zmodyfikowano zasady rozliczania VAT i składek ZUS. Dodatkowo, nowe regulacje dotyczące opodatkowania majątku – w szczególności nieruchomości komercyjnych i mieszkalnych – wymusiły na podmiotach działających w Polsce rewizję dotychczasowych strategii finansowych.

Jako ekspert finansowy i kredytowy, zwracam uwagę nie tylko na to, jak zmiany podatkowe wpływają na biznes, lecz także na kondycję osób planujących wziąć lub obsługujących już zaciągnięty kredyt. Celem niniejszego artykułu jest rzetelna analiza wpływu tych regulacji po pierwszych sześciu miesiącach ich obowiązywania oraz wskazanie praktycznych rekomendacji dla przedsiębiorców i kredytobiorców, którzy muszą uwzględnić zmienne otoczenie podatkowo-kredytowe w swoich planach finansowych.

1. Dlaczego kredytobiorcy i osoby planujące kredyt powinni interesować się zmianami podatkowymi?

1. Modyfikacja kosztu obsługi zadłużenia

   Wzrost lokalnych podatków i wyższe składki ZUS (zwłaszcza zdrowotna powiązana z dochodami) wpływają bezpośrednio na realne dochody netto gospodarstw domowych i firm. Dla osoby zatrudnionej na etacie większa składka zdrowotna oznacza mniejszy dochód rozporządzalny, a co za tym idzie – mniejszą zdolność kredytową. Firmy natomiast – w szczególności mikro i małe – wstrzymują decyzje o zatrudnieniu nowych pracowników lub dłużej odkładają inwestycje, co przekłada się na niższe wpływy z tytułu podatków dla budżetów gmin. W konsekwencji banki mogą zaostrzyć kryteria przyznawania kredytów, biorąc pod uwagę spadek ogólnego popytu oraz potencjalnie wyższą liczbę rezygnujących z kredytów hipotecznych z powodu mniejszej płynności.

2. Wpływ na zdolność kredytową przedsiębiorców

   Dla firm wyższe koszty stałe (np. wyższy podatek od nieruchomości, podwyżki stawek VAT w niektórych usługach) oznaczają konieczność zwiększenia buforów finansowych i ostrożniejszego planowania spłaty zobowiązań. Banki oceniają zdolność kredytową na podstawie m.in. wskaźnika DSCR (Debt Service Coverage Ratio), który pokazuje relację przepływów pieniężnych netto do zobowiązań kredytowych. Jeśli podwyżki podatkowe obniżają przepływy netto, współczynnik DSCR spada, co w praktyce – przy stałym zobowiązaniu kredytowym – może prowadzić do trudności w uzyskaniu nowych linii finansowania lub konieczności negocjacji z bankiem warunków spłaty.

3. Oczekiwania co do stóp procentowych

   W reakcji na rosnącą inflację (2,7 % wzrost podatków lokalnych to pochodna ogólnej presji cenowej), Narodowy Bank Polski utrzymuje podwyższoną stopę referencyjną. Wyższe stopy procentowe zwiększają koszt kredytów––zarówno dla przedsiębiorców finansujących inwestycje, jak i dla osób zaciągających kredyt hipoteczny lub konsumpcyjny. W połowie 2025 r. przeciętna marża kredytu hipotecznego wzrosła o około 0,3–0,5 pkt proc. w stosunku do końca 2024 r., co przekłada się na wyższą ratę przy nowych umowach.

4. Dostosowanie strategii inwestycyjnej i kredytowej

   Osoby planujące zakup mieszkania lub inwestycję w nieruchomość komercyjną muszą uwzględnić nie tylko wyższy podatek od nieruchomości, lecz także prognozowany dalszy wzrost kosztu kredytu. Analogicznie przedsiębiorcy rozważający zakup budynku produkcyjnego czy magazynu powinni przeprowadzić dokładne symulacje rentowności inwestycji, uwzględniając nowe stawki podatkowe (które w największych aglomeracjach wzrosły średnio o 3–5 %) oraz wyższe oprocentowanie.

2. Przegląd kluczowych zmian podatkowych w 2025 roku

2.1. Podwyżki lokalnych podatków i opłat o wskaźnik inflacji

Zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy o finansach publicznych, każda gmina miała obowiązek podnieść stawki podatków i opłat lokalnych o wskaźnik inflacji ogłoszony przez GUS. W I kwartale 2025 r. wskaźnik inflacji rok do roku wyniósł 2,7 %. W praktyce oznacza to, że:

• Podatek od nieruchomości (mieszkaniowy i komercyjny) – stawki wzrosły o 2,7 %. Osoby posiadające własne mieszkanie lub dom zobowiązane są zapłacić wyższą roczną ratę, a właściciele nieruchomości komercyjnych (np. biur, lokali usługowych) i hali magazynowej – wyższe koszty stałe, które trzeba uwzględnić w ocenie zdolności kredytowej (raty kredytu + podatek  ).

• Podatek od samochodów ciężarowych i innych – niewielka część przedsiębiorców, zwłaszcza transportowych, zauważyła wzrost opłat rejestracyjnych i podatków od środków transportu.

• Opłata targowa i za zajęcie pasa drogowego – wpływa głównie na działalność pawilonów handlowych, ale także na firmy montujące reklamę zewnętrzną. Wyższe stawki podnoszą koszty operacyjne.

 

Dla kredytobiorcy indywidualnego, który jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą – każdy wzrost obciążeń lokalnych wymaga ponownego przeliczenia, ile z dochodu netto trafi do raty kredytu, a ile zostanie na pokrycie większych podatków czy opłat.

2.2. Zmiany w systemie ZUS

W 2025 r. Polski Urząd Statystyczny prognozował wzrost średniego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 7,1 %. Zgodnie z tym:

• Minimalna podstawa wymiaru składek ZUS dla osób opodatkowanych na zasadach ogólnych (nie korzystających z „małego ZUS-u”) wzrosła o ok. 6–7 %. Przedsiębiorcy odprowadzają wyższe składki zdrowotne, co bezpośrednio obniża wynik netto w działalności. Dla kredytobiorcy prowadzącego firmę, który ujął w zdolności kredytowej dochód z działalności – mniejszy dochód poskutkuje mniejszą kwotą, jaką bank uzna za zdolną do obsługi rat.

• Składki społeczne (emerytalne, rentowe) wzrosły nominalnie o 5–8 %, w zależności od regionu (głównie przez różnicę w prognozowanym wzroście średniej płacy). Efektem jest większe obciążenie cash flow przedsiębiorcy i jednocześnie mniejsza rezerwa na spłatę bieżących zobowiązań.

2.3. Korekty w systemie VAT

Od 1 stycznia 2025 r. wdrożono następujące zmiany w procedurze rozliczania VAT:

• Rozszerzenie grupowego split payment (GSP) – objęto nowe branże (handel hurtowy materiałami budowlanymi, niektóre usługi elektroniczne). Większy odsetek transakcji powyżej 15 000 zł trafia teraz automatycznie na rachunek VAT, co oznacza mniej płynnych środków w bieżącej działalności.

• Uproszczenia w JPK_V7M – wprowadzono możliwość składania korekt online z automatycznym przeliczaniem różnic, ale wymaga to zaktualizowanego oprogramowania i przeszkolenia księgowych. Dla kredytobiorców prowadzących firmę – poprawność JPK ma wpływ na raportowane przychody i koszty, a więc na zdolność kredytową.

• Zmiana stawek VAT dla niektórych usług – usługi budowlano-montażowe, które wcześniej były opodatkowane 23 %, zostały częściowo obniżone do 8 %. Małe firmy budowlane mogą dzięki temu zwiększyć marże, ale duże podwykonawstwo musi weryfikować kontrakty pod kątem zgodności ze stawką.

2.4. Modyfikacje w opodatkowaniu majątku nieruchomościowego

Najważniejsze zmiany w zakresie podatku od nieruchomości to:

• Nowe stawki dla nieruchomości komercyjnych – podwyżki stawek przeliczeniowych (3–5 % wyżej niż dotychczas) w największych miastach, w tym Warszawie i Krakowie.

• Możliwość lokalnej korekty współczynników katastralnych – gminy mogły wprowadzić własne współczynniki korekcyjne, co doprowadziło do dużego zróżnicowania opłat w poszczególnych regionach. To sprawia, że przedsiębiorcy posiadający nieruchomości w kilku miastach muszą każdego roku monitorować uchwały rad gmin i w razie potrzeby składać odwołania.

• Zmiany w opodatkowaniu gruntów (rolnych i leśnych) – choć mniej istotne dla przeciętnego kredytobiorcy, rolnicy i osoby posiadające działki rekreacyjne również ponoszą większe opłaty, co może wpłynąć np. na zdolność kredytową rolniczego celu kredytowego.

 

Dla osoby biorącej kredyt hipoteczny na mieszkanie lub dom – wyższy podatek od nieruchomości oznacza wzrost miesięcznych opłat pozaratowych (obok raty kredytu i ubezpieczenia). Banki coraz częściej uwzględniają tę kwotę w kalkulacjach zdolności kredytowej, uznając, że roczne zobowiązania podatkowe przekładają się na stałe koszty gospodarstwa domowego.

3. Ocena wpływu zmian po sześciu miesiącach obowiązywania

3.1. Wpływ na płynność finansową przedsiębiorców

1. Wyższe koszty stałe

   Podwyżka lokalnych podatków o 2,7 % wymusiła na firmach:

    

   • Rekalkulację budżetu – konieczność uwzględnienia większych wydatków już w planach na cały rok. Przedsiębiorstwa musiały przesunąć środki z inwestycji (np. zakup nowego sprzętu) na bieżące opłaty.

   • Utrzymywanie większych rezerw – aby zabezpieczyć środki na podatek od nieruchomości i opłaty lokalne, firmy zwiększyły bufor gotówkowy średnio o 10–15 % (wg raportu jednego z głównych banków komercyjnych).

    

2. Zmniejszona zdolność kredytowa

   – Wzrost kosztów VAT (grupowy split payment), konieczność utrzymywania środków na rachunku VAT oraz wyższe opłaty ZUS obniżyły wolne środki firm. Niższe przepływy netto przełożyły się na obniżenie wskaźnika DSCR, co skutkowało zaostrzeniem polityki kredytowej banków wobec MŚP.

 

3.2. Efekt na rynek kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych

 

1. Wyższe raty nowych kredytów

   – W połowie 2025 r. średnie oprocentowanie kredytu hipotecznego w Polsce wzrosło o 0,3–0,5 pkt proc. w porównaniu do końca 2024 r. (z poziomu ok. 6,2 % na początku stycznia 2025 r. do 6,5–6,7 % w maju 2025 r.). Dla kredytu na 300 000 zł na 25 lat oznacza to wzrost raty o około 200–250 zł miesięcznie.

2. Mniejsza skłonność do zadłużania się

   – W efekcie wyższych kosztów kredytowania oraz wyższych opłat stałych (podatek od nieruchomości, rachunek za media idący w górę przez inflację) wiele osób odłożyło decyzję o zaciągnięciu kredytu hipotecznego na co najmniej kilka miesięcy. Wg danych Związku Banków Polskich, liczba wniosków kredytowych w I kwartale 2025 r. spadła o 8 % rok do roku.

3. Rosnące wymogi wkładu własnego

   – Banki, obserwując spadające przychody gospodarstw domowych, zaczęły rekomendować wyższy wkład własny (min. 20 %), by zredukować LTV (Loan to Value). Dla kredytobiorców oznacza to konieczność zgromadzenia większych oszczędności, a to może odsunąć moment zakupu nieruchomości o kolejny rok.

4. Zwiększone ryzyko na rynku konsumpcyjnym

   – Rośnie też oprocentowanie kredytów konsumpcyjnych i kart kredytowych (o ok. 1–2 pkt proc. w stosunku do 2024 r.), co zwiększa koszty obsługi chwilówek czy limitów debetowych. Gospodarstwa domowe zaciągające pożyczki na start działalności czy remont mieszkania borykają się z wyższymi ratami i muszą dokładniej weryfikować swoją zdolność do spłaty.

 

4. Strategiczne rekomendacje dla firm i kredytobiorców

Poniżej przedstawiamy najważniejsze wnioski oraz konkretne kroki, które pozwolą zarówno przedsiębiorcom, jak i osobom planującym kredyt lepiej dostosować się do zmienionego otoczenia podatkowo-kredytowego.

 

4.1. Dla przedsiębiorców: jak utrzymać płynność i zdolność kredytową

 

1. Szczegółowa analiza cash flow

   • Przeprowadź rewizję budżetu w oparciu o dane z pierwszych miesięcy 2025 r. Zwróć szczególną uwagę na pozycje „podatek od nieruchomości” oraz „składki ZUS”.

   • Ustal rezerwę gotówkową na nieprzewidziane wydatki podatkowe w wysokości co najmniej 15 % miesięcznych kosztów stałych.

    

2. Optymalizacja struktury zadłużenia

   • Renegocjuj warunki spłaty obecnych kredytów (wydłużenie okresu kredytowania, zmiana marży). W sytuacji, gdy wskaźnik DSCR jest nisko (bliżej wartości granicznej), bank może zgodzić się na wydłużenie okresu spłaty w zamian za wyższy wkład własny czy dodatkowe zabezpieczenia.

   • Jeśli potrzebujesz finansowania inwestycji, rozważ kredyt inwestycyjny z karencją w spłacie kapitału (gdzie spłacasz jedynie odsetki), co pozwoli na odroczenie większych płatności do momentu, gdy zmiany podatkowe „osiądą się” i poprawi się płynność.

    

3. Wykorzystanie programów wsparcia i ulg

   • Sprawdź możliwość skorzystania z regionalnych programów wsparcia (dotacje, ulgi podatkowe) w małych gminach, które w zamian za stworzenie nowych miejsc pracy oferują częściowe zwolnienia z podatku od nieruchomości.

   • Jeśli prowadzisz działalność badawczo-rozwojową, maksymalnie wykorzystaj ulgę B+R (do 150 % odliczenia kosztów kwalifikowanych), co zmniejszy podstawę opodatkowania i poprawi Twój wynik netto – a zatem zdolność kredytową.

    

4. Inwestycja w automatyzację i szkolenia

   • Zainstaluj lub zaktualizuj system ERP z modułami do obsługi VAT (GSP, JPK_V7M) i monitorowania podatków lokalnych. Automatyzacja pozwoli uniknąć kar za błędy i przyspieszy proces skracania cyklu księgowości.

   • Przeszkol dział księgowy w zakresie nowych regulacji VAT i zasad split payment. Zmniejszy to ryzyko nieprawidłowego raportowania, a błędy w dokumentach mogą bezpośrednio wpłynąć na naliczenie odsetek karnych, które obciążą przepływy pieniężne.

    

 

 

4.2. Dla indywidualnych kredytobiorców: jak przygotować się do wyższego oprocentowania i kosztów podatkowych

 

1. Urealnienie budżetu domowego

   • Dokonaj analizy swoich stałych wydatków (czynsz, media, podatek od nieruchomości, opłaty lokalne) i zestaw je z kosztami obsługi kredytu. Pamiętaj, że od czerwca 2025 r. roczny podatek od nieruchomości za standardowe mieszkanie wzrósł średnio o 2,7 %. Znacząca część gospodarstw domowych nie uwzględniła tego we wcześniejszych kalkulacjach zdolności kredytowej.

   • Ustal, ile maksymalnie możesz przeznaczyć na ratę kredytu przy obecnym poziomie dochodów i realnie skalkuluj, czy wyższe oprocentowanie (ok. 6,5–6,7 %) jest dla Ciebie akceptowalne.

    

2. Wybór między stałą a zmienną stopą procentową

   • Jeśli planujesz zaciągnąć kredyt hipoteczny lub gotówkowy teraz (czerwiec 2025), zastanów się, czy korzystniejsza będzie stała rata (z nieco wyższą marżą) czy zmienna (która może dalej rosnąć, jeśli NBP nie obniży stóp). Jeżeli Twoja tolerancja ryzyka jest niska, lepiej wybrać stałą stopę na minimum 5 lat, by uniknąć dalszych wzrostów rat.

   • Zmienna stopa może być atrakcyjna, gdy oczekujesz, że inflacja spadnie, a NBP zacznie poluzowywać politykę monetarną już w drugiej połowie 2025 r. Pamiętaj jednak, że decyzja ta musi być dostosowana do Twojej sytuacji zawodowej (stałość dochodów).

    

3. Poduszka finansowa i dodatkowe źródła dochodu

   • Na tle wyższych opłat stałych (podatek od nieruchomości, media) i potencjalnego wzrostu raty dzięki zmiennej stopie, zabezpiecz minimum 3–6 miesięcznych kosztów życia na osobnym rachunku oszczędnościowym.

   • Rozważ dodatkowe źródło dochodu (np. najem pokoju, praca zdalna), aby zdywersyfikować budżet domowy i zmniejszyć ryzyko utraty zdolności kredytowej w razie nieoczekiwanych wydatków.

    

4. Refinansowanie i konsolidacja zadłużenia

   • Jeżeli posiadasz już kredyt hipoteczny lub konsumpcyjny z niższą marżą (z okresu 2023–2024), sprawdź, czy bank nie oferuje promocji refinansowania w celu obniżenia marży. Często banki, chcąc przyciągnąć nowych klientów w okresie wyższych stóp, proponują obniżki marży w zamian za zmianę ubezpieczenia nieruchomości czy przeniesienie wynagrodzenia.

   • Konsolidacja wysokoprocentowych pożyczek krótkoterminowych w jeden kredyt ratalny o niższej stopie procentowej pozwoli obniżyć wydatki miesięczne – warto jednak liczyć koszty prowizji i ewentualnej prolongaty spłaty.

    

5. Przykładowe scenariusze: jak łączyć perspektywę podatkową z kredytową

5.1. Młoda rodzina planująca zakup mieszkania

Sytuacja wyjściowa: Anna i Marek, oboje zatrudnieni na etatach (dochód netto 10 000 zł miesięcznie), planują kredyt hipoteczny na 350 000 zł na 25 lat, wkład własny 20 %. Miesięczne wydatki stałe (czynsz, media, jedzenie, ubezpieczenie) to około 6 500 zł, a do tego od czerwca 2025 r. muszą doliczyć wyższy podatek od nieruchomości (z 600 zł do 616 zł rocznie, co to ok. 2,5 zł miesięcznie więcej).

Wyzwanie:

1. Wzrost stawek stopy zmiennoprężnej (ok. 6,5 % oprocentowania nominalnego).

2. Wyższa rata kredytowa – wzrost o ok. 220 zł miesięcznie w porównaniu z ofertami z końca 2024 r.

3. Niska rezerwa finansowa (brak odłożonych 3 miesięcy kosztów życia).

Rekomendowane działania:

1. Wariant stałej stopy na 5 lat – pomimo wyższej marży (np. 1,8 % przy stałej stawce vs 1,4 % marży przy zmiennej), Anna i Marek mają gwarancję, że rata nie wzrośnie dalej, co daje im bezpieczeństwo finansowe w razie kolejnej podwyżki stóp. Obliczenia pokazują, że różnica w racie to około 150 zł, ale rekompensuje to spokój i pewność miesięcznych wydatków.

2. Zwiększenie wkładu własnego o dodatkowe 5 % – jeżeli mają np. środki z oszczędności, dołożenie do wkładu własnego obniży LTV z 80 % do 75 %, co pozwoli negocjować niższą marżę (np. z 1,4 % do 1,3 %). Przy kredycie 350 000 zł daje to oszczędność rzędu 60–70 zł miesięcznie.

3. Poduszka finansowa – w ciągu najbliższych kilku miesięcy Anna i Marek powinni odłożyć co najmniej 15 000–20 000 zł, by zabezpieczyć się na czarną godzinę. Dzięki temu nie będą musieli szukać kredytu konsumenckiego na nieprzewidziane wydatki.

4. Ubezpieczenie na życie z dołączonym ubezpieczeniem zdolności kredytowej – to wydatek rzędu 80–120 zł miesięcznie, ale w przypadku utraty pracy lub niezdolności do pracy chroni rodzinę przed ryzykiem utraty domu.

5.2. Mała firma świadcząca usługi IT

Sytuacja wyjściowa: Firma zatrudnia 4 etatowych pracowników i 2 freelancerów. Roczne przychody 3 mln zł, koszty stałe (ZUS, czynsz biura w centrum, podatki lokalne) łącznie 700 000 zł rocznie. Firma chce zaciągnąć kredyt inwestycyjny na 500 000 zł na zakup nowego serwera i rozbudowę infrastruktury.

Wyzwanie:

1. Wyższe składki ZUS dla pracowników (o średnio 6 %), co w proporcji przekłada się na 15–20 000 zł dodatkowych kosztów rocznie.

2. Wyższy podatek od nieruchomości za biuro w centrum (wzrost o 2,7 %) – dodatkowe 8 000 zł rocznie.

3. Wyższe oprocentowanie kredytów inwestycyjnych (średnio o 0,5–0,7 pkt proc. więcej niż w 2024 r.), co zwiększa miesięczną ratę.

 

Rekomendowane działania:

1. Analiza DSCR – przed złożeniem wniosku do banku firma oblicza swoje przepływy netto (po uwzględnieniu wyższych kosztów stałych) i sprawdza, czy wskaźnik DSCR pozostaje powyżej minimalnego poziomu (zwykle 1,2 dla kredytu inwestycyjnego). Jeśli wskaźnik spada poniżej wartości granicznej, warto odroczyć inwestycję o kilka miesięcy, żeby poprawić wynik netto (np. zwiększyć przychody o dodatkowy kontrakt).

2. Negocjacja karencji w spłacie kapitału – banki oferują karencję od 3 do 12 miesięcy, podczas której spłacamy jedynie odsetki. Dzięki temu firma może w pierwszym okresie skoncentrować się na umieszczeniu serwera w pełni w usługach chmurowych, co szybko generuje dodatkowe przychody, zanim rozpocznie się spłata kapitału.

3. Wybór preferencyjnego kredytu (np. z BGK lub programów UE) – w 2025 r. nadal działają programy kredytów inwestycyjnych z preferencyjną stopą (ok. 1–1,5 % marży plus WIBOR). Te oferty często mają wymóg utrzymania zatrudnienia przez co najmniej 12 miesięcy od uruchomienia kredytu. Skoro firma planuje rozwój, to utrzymanie 4 etatów przez kolejny rok jest realne, co pozwala uzyskać niższą ratę i rekompensuje wyższe podatki.

4. Optymalizacja podatkowa – jeśli firma nie korzysta jeszcze z ulgi B+R, warto zacząć prowadzić pracę badawczo-rozwojową (np. testy nowych rozwiązań IT) i dokumentować wydatki. W 2025 r. można odliczyć do 150 % kosztów kwalifikowanych, co obniży podstawę opodatkowania CIT i poprawi ostateczny wynik netto wymagany przez bank.

 

6. Wnioski i rekomendacje końcowe

1. Korelacja między podatkami a zdolnością kredytową

   Wyższe lokalne podatki, rosnące składki ZUS i zmiany w VAT wpływają bezpośrednio na przepływy pieniężne firm i gospodarstw domowych. Kredytodawcy – zarówno banki, jak i instytucje pozabankowe – uwzględniają te obciążenia przy ocenie zdolności kredytowej, dlatego każda złotówka przeznaczona na wyższe podatki czy opłaty to potencjalnie wyższe wymagania co do wkładu własnego czy większe marże.

2. Znaczenie harmonogramu płatności

   Zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby prywatne muszą uwzględnić w swoich kalkulacjach nie tylko ratę kredytu, lecz także podatek od nieruchomości (roczę roczną ratę płatną w czterech częściach), opłaty za media, składki ZUS (jeśli przedsiębiorca) i inne zobowiązania. Dobra symulacja cash flow, z uwzględnieniem wszystkich tych czynników, pozwoli uniknąć zatorów płatniczych lub wyższych odsetek karnych.

3. Elastyczność i dywersyfikacja

   – Wybór między stałą i zmienną stopą to kluczowa decyzja dla kredytobiorcy. Osoby ceniące spokój finansowy powinny zdecydować się na stałą ratę na co najmniej 5 lat. Przedsiębiorcy mogą natomiast łączyć różne źródła finansowania (linia kredytowa + kredyt inwestycyjny z karencją + leasing), by zmniejszyć ryzyko związanego ze wzrostem kosztu obsługi długu.

4. Współpraca z doradcą finansowym i kredytowym

   – Ekspert finansowy nie tylko monitoruje zmiany podatkowe, lecz także portfel kredytowy klienta. Doradca może pomóc w renegocjacji warunków, wyszukaniu preferencyjnych programów czy w optymalizacji przychodów i kosztów, co przekłada się na lepszą ofertę kredytową i niższe stopy procentowe.

5. Ciągłe monitorowanie zmian w prawie

   – Otoczenie prawne w Polsce jest dynamiczne. Nowelizacje ustaw lokalnych często ogłoszone są dopiero w grudniu poprzedniego roku lub na początku roku budżetowego. Zarówno przedsiębiorcy, jak i kredytobiorcy powinni śledzić również uchwały rad gmin, które wskazują nowe stawki podatków od nieruchomości czy opłat lokalnych.

 

Podsumowanie

Pierwsze sześć miesięcy 2025 roku pokazało, że rosnące koszty związane z podwyżkami lokalnych podatków, składkami ZUS i zmianami w VAT wywierają presję na płynność finansową przedsiębiorstw oraz wpływają na zdolność kredytową gospodarstw domowych. Wyższe oprocentowanie kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych w połączeniu z większymi wydatkami podatkowymi zmuszają do ostrożniejszego planowania budżetów.

Jako ekspert finansowy i kredytowy rekomenduję:

 

• Dla przedsiębiorców: gruntowne analizy cash flow, renegocjację zadłużenia, korzystanie z ulg B+R oraz programów preferencyjnych.

• Dla kredytobiorców: urealnienie zdolności kredytowej poprzez uwzględnienie wyższych wydatków stałych, wybór odpowiedniej formy oprocentowania i budowę poduszki finansowej.

 

W drugiej połowie 2025 roku warto utrzymywać ścisły monitoring zmian lokalnych uchwał podatkowych, a także rozważać refinansowanie lub konsolidację zadłużenia w celu obniżenia stopy procentowej. Planowanie długoterminowe (3–5 lat) w obecnym otoczeniu prawno-gospodarczym wymaga uwzględnienia zmienności przepisów i przygotowania się na kolejne modyfikacje stóp procentowych.

Jeżeli potrzebujesz wsparcia w analizie wpływu zmian podatkowych na Twoją zdolność kredytową lub chcesz zoptymalizować warunki spłaty zobowiązań, jestem do Twojej dyspozycji. Zapraszam do kontaktu, aby wspólnie opracować indywidualną strategię finansową dostosowaną do Twoich potrzeb i realiów rynkowych.